Liste de vérification pour la déclaration de revenus

Feuillets fiscaux

Nous y sommes une fois de plus. Avez-vous tout ce dont vous avez besoin pour produire votre déclaration de revenus personnelle? Que vous prépariez vous-même votre déclaration de revenus ou demandiez à votre comptable ou fiscaliste de le faire pour vous, utilisez cette liste de vérification pour vous assurer de recueillir tous les renseignements pertinents.

Voici une liste des feuillets fiscaux fédéraux que vous pourriez recevoir, selon votre situation personnelle (les résidents du Québec recevront également les relevés propres au Québec). Vous devriez recevoir la plupart de vos feuillets d’ici la fin de février 2024 :

• T3 – répartitions ou distributions provenant de fiducies (y compris les fonds distincts, les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse)
• T4 – revenu d’emploi
• T4RSP – revenu provenant d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
• T4RIF – revenu provenant d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
• T4A – revenu de pension, de retraite et de rente et autres revenus (y compris les versements au titre d’un régime enregistré d’épargne-études et les commissions d’un travailleur indépendant)
• T4A (OAS) – pension de la sécurité de la vieillesse
• T4A(P) – prestations du régime de pensions du Canada
• T4E – prestations d’assurance-emploi
• T5 – revenus de placements (y compris les distributions de fonds communs de placement en catégorie de société et les intérêts provenant de comptes bancaires)
• T5007 – indemnités pour accidents du travail et prestations d’assistance sociale
• T5008 – opérations sur titres
• T5013 – revenus d’une société de personnes
• T101 – frais de ressources

Renseignements généraux

Les positions fiscales des déclarations de revenus des années précédentes et les documents reçus de l’Agence du revenu du Canada (ARC) contiennent des renseignements importants qui vous aideront à produire avec exactitude la déclaration de revenus de cette année, notamment :

• les déclarations de revenus des années précédentes;
• l’avis de cotisation de l’année précédente;
• les versements d’acomptes provisionnels;
• tout redressement ou autre correspondance reçue de l’ARC.

Déductions et crédits

Les déductions et les crédits sont essentiels pour réduire l’impôt que vous devez payer annuellement. Pour appuyer vos demandes, assurez-vous de recueillir les documents pour ce qui suit :

• Cotisations à un REER (jusqu’au 29 février 2024)
• Frais de placement
• Intérêts sur un prêt placement
• Frais de déménagement
• Frais médicaux
• Dons de bienfaisance et contributions politiques
• Frais de garde d’enfants
• Frais d’adoption
• Pension alimentaire pour enfants et conjoint
• Frais de scolarité ou d’examen
• Intérêts sur un prêt étudiant
• Cotisations professionnelles et syndicales
• Registre des déplacements (voiture ou autre) et des frais connexes
• Impôt sur les loyers/foncier (dans certaines provinces)
• Dépenses de travail à domicile (méthode détaillée uniquement)

Montants reportés

Certains montants des années précédentes que vous avez reportés (donc que vous n’avez pas utilisés) peuvent être utilisés cette année pour réduire l’impôt à payer :

• Cotisations à un REER
• Frais de déménagement
• Dons de bienfaisance
• Frais de scolarité
• Intérêts sur un prêt étudiant
• Pertes en capital

Autres occasions d’optimiser la planification fiscale

Vous devrez peut-être fournir des renseignements supplémentaires si vous répondez « Oui » à l’une des questions suivantes :

• Votre état matrimonial a-t-il changé?
• À un moment ou l’autre pendant l’année, déteniez-vous plus de 100 000 $ de biens étrangers déterminés (y compris des comptes bancaires, des actions ou des biens immobiliers)?
• Avez-vous vendu des actions, des obligations ou des biens immobiliers (y compris votre résidence principale)?
• Avez-vous eu des revenus ou des dépenses d’entreprise (c.-à-d. une entreprise individuelle)?
• Avez-vous à charge un conjoint, un conjoint de fait, ou une personne ayant une déficience physique ou mentale?
• Travaillez-vous à commission?
• Avez-vous un bureau à domicile? Si oui, avez-vous reçu de votre employeur un formulaire T2200 dûment rempli?
• Avez-vous des revenus ou des dépenses liés à l’agriculture ou à la pêche?
• Avez-vous un revenu ou des frais de location?
• Êtes-vous pompier volontaire?
• Êtes-vous admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées?
• Êtes-vous un résident du Nord?

Vous pourriez être en mesure de réclamer d’autres crédits d’impôt ou déductions

Compte tenu des centaines de déductions et de crédits offerts dans le système fiscal canadien, cette liste de vérification ne se veut pas une liste exhaustive de toutes les déductions et de tous les crédits possibles, ni de toute la documentation dont vous pourriez avoir besoin. Nous vous recommandons fortement de consulter un professionnel pour vous assurer d’avoir les renseignements et les documents appropriés à votre situation particulière afin de réduire au minimum l’impôt que vous devrez payer et de ne pas vous priver d’argent.