Lutter contre la récupération en réduisant le montant de la ligne 23400
Stratégie placements et fiscalité nº 2
Les revenus de dividendes sont les moins profitables pour les retraités parce que seul leur montant majoré apparaît sur la déclaration de revenus. Bien que le crédit d’impôt pour dividendes permette de bénéficier d’un traitement fiscal privilégié, le montant majoré grossit exagérément le revenu net total à déclarer à la ligne 23400 de la déclaration de revenus fédérale.
Les Canadiens de 65 ans et plus peuvent avoir droit à de précieuses prestations de l’État, dont la Sécurité de la vieillesse et le crédit en raison de l’âge. Toutefois, si le revenu déclaré sur la ligne 23400 est trop élevé, les prestations seront récupérées en partie et, dans certains cas, en totalité par l’État. Cela peut signifier la perte de milliers de dollars en prestations.
Examen de la question et des possibilités
Les crédits d’impôt, qui réduisent l’impôt à payer, ne suffisent pas à éviter la récupération fiscale. À la retraite, il n’est plus possible de bénéficier de la plupart des retenues à la source courantes (REER, pension, frais de garde d’enfants, cotisations syndicales). Il faut plutôt chercher des moyens de réduire le revenu déclaré. Voici deux moyens pour y arriver.
Structurez avec soin votre portefeuille de placements non enregistrés
Une gestion active des placements productifs de revenus peut avoir une incidence considérable sur l’imposition du revenu et contribuer à éviter la récupération fiscale. L’exemple qui suit présente l’incidence des différentes sources de revenu de placement, d’après un revenu de placement non enregistré de 10 000 $.
Prenons en compte le montant inclus dans votre déclaration de revenus
Revenu de 10 000 $
Profitez de déductions équivalentes
Comme nous l’avons mentionné plus haut, la plupart des déductions habituelles ne sont plus offertes à la retraite. Cependant, il y a encore certaines options intéressantes.
Cotisation maximale au REER
Les participants qui ont des droits de cotisation inutilisés à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) devraient verser une cotisation forfaitaire avant de transformer leur REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). La déduction fiscale qui en résultera pourra être étalée sur plusieurs années. Pour obtenir de plus amples renseignements, consultez le document « Une ultime cotisation REER à 71 ans ».
Financement par emprunt
Utiliser le revenu provenant d’un FERR, ou un autre revenu discrétionnaire pour payer les intérêts sur des sommes empruntées en vue d’effectuer un placement peut donner droit à une déduction fiscale. Cette stratégie ne convient qu’aux épargnants disposant d’un revenu discrétionnaire après avoir payé leurs frais de subsistance. Pour obtenir de plus amples renseignements, consultez le document « Maximiser le revenu FERR discrétionnaire en empruntant pour effectuer un placement ».
Les candidats idéals
Les épargnants qui :
- sont à la retraite ou s’approchent de la retraite;
- souhaitent maximiser leurs prestations d’État.
Marche à suivre
Pour maximiser les prestations et le revenu de retraite, envisagez les stratégies suivantes :
- Cibler les placements qui pourraient faire l’objet d’un traitement fiscal plus favorable en en améliorant la composition.
- Effectuer des retraits d’un fonds commun de placement ou d’un contrat de fonds distincts, lorsqu’une grande partie du versement est considérée comme un remboursement de capital et que le solde est constitué de gains en capital.
- Prendre en considération les avantages fiscaux des fonds communs de placement de Série T.
- Verser une cotisation forfaitaire à votre REER avant de le convertir en FERR.
- Envisager une stratégie de financement des placements par emprunt.
- Évaluer les économies d’impôt réalisées grâce à ces stratégies à l’aide de notre calculateur en ligne facile à utiliser.
Options de placement de Manuvie
Manuvie offre une grande variété de services et de placements.
Les fonds communs de placement de Gestion de placements Manuvie peuvent répondre à vos besoins financiers particuliers tout au long de votre vie. Que vous soyez en début de carrière, à l’étape de l’accumulation d’un patrimoine ou à celle de la préretraite ou de la retraite, les fonds communs de placement offerts par Gestion de placements Manuvie vous aideront à constituer un portefeuille qui répond à vos besoins. Gestion de placements Manuvie se fait un devoir d’offrir des produits et services de placement de qualité.
Les contrats de fonds distincts combinent le potentiel de croissance d’une vaste gamme de fonds de placement à des garanties du patrimoine que seul un contrat d’assurance peut offrir. Grâce aux contrats de fonds distincts, les épargnants peuvent, avec un seul et même produit ou contrat d’assurance, limiter les risques auxquels ils sont exposés en se dotant d’une garantie de revenu et de garanties à l’échéance et au décès ainsi que d’une protection éventuelle contre les créanciers, et bénéficier d’avantages uniques en matière de planification successorale.
Les comptes à intérêt garanti (CIG) offrent des taux concurrentiels ainsi que des options de placement. Les épargnants bénéficient d’une garantie de leur capital ainsi que d’un éventail d’options apportant diversité et souplesse à leur portefeuille. Les CIG peuvent constituer une solution idéale pour les épargnants prudents cherchant à faire fructifier leur patrimoine tout en limitant les risques auxquels ils sont exposés.
Les prêts placements sont offerts dans le cadre des comptes de fonds communs de placement de Manuvie et des contrats à fonds distincts de Manuvie et offrent la possibilité de rembourser les intérêts seulement ou le capital et les intérêts.
1 Les dividendes versés par les sociétés ouvertes sont considérés comme des dividendes déterminés, et ils sont inclus au taux de 138 %. Les dividendes non déterminés sont inclus au taux de 115 %. 2 Pourcentage imposable approximatif pour une femme de 65 ans. 3 Pourcentage imposable la première année; passe à 20 % la 10e année. Rendement présumé de 5 % sur un placement de 200 000 $. Les distributions et attributions de fin d’année ne sont pas prises en compte. 4 Les distributions ordinaires de série T devraient provenir en totalité ou principalement des remboursements de capital; celles-ci ne sont pas imposables jusqu’à ce que le coût de base rajusté soit ramené à zéro, après quoi elles deviennent imposables à titre de gains en capital. Cela est sans tenir compte des distributions imposables potentielles.
Renseignements importants
Le financement des placements par emprunt ne convient qu’aux épargnants ayant une très grande tolérance au risque. Vous devez bien comprendre les risques et les avantages liés aux prêts placement, car les pertes comme les gains peuvent être amplifiés. Le candidat idéal a un horizon de placement à long terme et il est prêt à tolérer un degré de risque élevé. La valeur de vos placements fluctuera et n’est pas garantie, mais vous devrez néanmoins assurer le service des intérêts ainsi que le paiement de l’impôt, et rembourser la totalité de l’emprunt. Veillez à prendre connaissance des conditions du contrat de prêt ainsi que des documents d’information sur votre placement. La Banque Manuvie du Canada agit uniquement à titre de prêteur et d’administrateur des prêts, et ne donne aucun conseil de quelque nature que ce soit en matière de placement aux particuliers ni aux conseillers. Il incombe au courtier et au conseiller de déterminer la convenance des placements pour leurs clients et de les informer des risques associés à leur financement par emprunt.
Toute somme affectée à un fonds distinct est placée aux risques du titulaire du contrat et peut prendre ou perdre de la valeur. Les prêts Éclair, les prêts Multiplicateur et les prêts Sur mesure sont offerts par la Banque Manuvie du Canada. La souscription de fonds communs de placement peut donner lieu au versement de commissions ou de commissions de suivi ainsi qu’au paiement de frais de gestion ou d’autres frais. Veuillez lire l’Aperçu du fonds et le prospectus avant d’effectuer un placement. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leur valeur liquidative varie fréquemment et les rendements passés peuvent ne pas se reproduire.
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MK1379F 05/25
